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現金・預金出納帳は取引記録の９０％位を占める帳簿です。
入金記録
１・いつ ２・誰から ３．何を ４．いくら ５．なぜ ６．どのように受け取ったか。入金の記録です。（領収書控え等から記入）
出金記録
１．いつ ２．誰に ３・何を ４・いくら ５・なぜ ６．どのように払ったか。支払の記録です。（領収書等から記入）
入金・出金の差額は残高として計算記録します。
現金・小口現金・普通預金（銀行別）・当座預金（銀行別）別に帳簿を作成記録します。
部門・科目の記録はわかる場合のみ参考として記録します。小切手番号等を参考に記入します。
銀行側の記録である、当座預金照合表、普通預金通帳は照合できるようにそろえておきます。 | 