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| 総合評価 |
社名 |
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こすもす |
２００７年０１月期 |
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2007/04/18 |
評価 |
39,190 |
39,190 |
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１・キャッシュフロー計算書 |
千円 |
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戸張会計事務所 分析王 |
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| 経常利益+減価償却 |
1 |
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適正利益はありますか。 |
5,610 |
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ok |
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0 |
-1 |
| 運転資金の増減額 |
2 |
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運転資本の管理は良いですか。 |
71 |
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|
ok |
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| グロスー投資 |
3 |
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設備投資額はGCFの範囲内ですか。 |
0 |
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|
ok |
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| 営業活動で創出したキャッシュ |
4 |
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営業カヤッシュフロー |
1,355 |
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|
ok |
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| 設備投資等 |
5 |
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投資キャッシュフロー |
0 |
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|
ｏｋ |
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| 借り入れ返済、新規借り入れ |
6 |
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財務キャッシュフロー |
-1,001 |
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|
ok |
借入金返済 |
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| キャッシュフローの純額 |
7 |
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ネットキャッシュフロー |
354 |
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|
ok |
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２・Ｚスコア |
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倒産危険度計算 |
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| Zスコアは倒産危険度を表示 |
1 |
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Ｚスコアは |
246,910 |
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|
ok |
資金評価 |
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| 当社Ｚスコアと３（安全）との差 |
2 |
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余裕度は |
246,907 |
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|
ok |
安全 |
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| Ｚスコア１．８以下は倒産 |
3 |
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余裕割合は |
100% |
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|
OK |
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３・財務分析表 |
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| 総資本経常利益率 |
1 |
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総合的収益力 |
15.2% |
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ok |
財務分析評価 |
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| 経常利益率 |
2 |
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経常的収益力は |
4.8% |
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|
no |
良 |
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| 自己資本率 |
3 |
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安定力は（ユトリは） |
64.7% |
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|
ok |
70% |
100％に対して |
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| 流動比率 |
4 |
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安定力は（ムリは） |
1345.6% |
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|
ok |
目標は |
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| 売掛債権回転月数 |
5 |
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安定力（ムダは） |
0.43 |
月 |
|
ｏｋ |
資本の充実とキャッシュの増加。 |
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| 棚卸資産回転月数 |
6 |
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安定力（ムダは） |
0.0% |
|
|
ok |
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| 人件費/粗利益 |
7 |
|
生産力は |
19.8% |
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|
ｏｋ |
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| 経営安全率 |
8 |
|
生産力は |
1.9% |
|
|
no |
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| 売上高伸び率 |
9 |
|
成長力は |
-3.6% |
|
|
no |
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| 粗利益伸び率 |
10 |
|
成長力は |
-3.3% |
|
|
no |
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| 粗利益率 |
11 |
|
商品力は |
94.6% |
|
|
ok |
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| 償却前経常利益/返済額+金利 |
12 |
|
金融力は |
142 |
|
|
ok |
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４・企業価値分析 |
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| 企業価値(DCF法） |
1 |
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キャッシュフロー法企業価値 |
402,001 |
|
|
ok |
総合評価 |
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| 加重平均コストWCC |
2 |
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負債・資本に対する利子率 |
6.00% |
|
|
ok |
優 |
です。 |
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| 事業利益ＥＢＩＴＤＡ |
3 |
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支払利息税引前利益 |
6,554 |
|
|
ok |
90% |
１００％に対して |
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| ＮＯＰＡＴ |
4 |
|
税引き後営業利益 |
3,932 |
|
|
ok |
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| 準資本金 |
5 |
|
経営者長期借入未払金 |
0 |
|
|
ok |
|
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| 準資本追加後資本金 |
6 |
|
実質資本金 |
42,711 |
|
|
ok |
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| ＥＶＡ |
7 |
|
経済的付加価値ＥＶＡ法 |
3,163 |
|
|
ok |
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| 5 計画損益計算書 |
千円 |
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6 実績損益計算書 |
千円 |
|
増減 |
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| 計画売上高 |
137,046 |
100 |
今期売上高 |
135,100 |
100 |
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|
| 計画損益分岐点 |
132,592 |
96.8% |
今期損益分岐点 |
132,592 |
98.1% |
0 |
|
|
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|
| 計画変動費（仕入・材料・外注） |
7,365 |
5.4% |
今期変動費（仕入・材料・外注） |
7,260 |
5.4% |
105 |
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| 計画限界利益 |
129,681 |
94.6% |
今期限界利益 |
127,840 |
94.6% |
1,841 |
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| 計画役員報酬 |
20,000 |
14.6% |
今期役員報酬 |
19,032 |
14.1% |
968 |
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| 計画社員人件費 |
59,500 |
43.4% |
今期社員人件費 |
59,418 |
44.0% |
82 |
|
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| 計画人件費計 |
79,500 |
58.0% |
今期人件費計 |
78,450 |
58.1% |
1,050 |
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| 計画役員賃借料 |
0 |
0.0% |
今期役員賃借料 |
0 |
0.0% |
0 |
|
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|
| 計画賃借料計 |
25,500 |
18.6% |
今期賃借料計 |
25,356 |
18.8% |
144 |
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| 計画減価償却費 |
1,150 |
0.8% |
今期減価償却費 |
1,156 |
0.9% |
-6 |
|
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|
| 計画その他固定費 |
19,317 |
14.1% |
今期その他固定費 |
20,505 |
15.2% |
-1,188 |
|
|
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|
| 計画固定費計 |
125,467 |
91.6% |
今期固定費計 |
125,467 |
92.9% |
0 |
|
|
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| 計画営業外収支 |
4,001 |
3.0% |
今期営業外収支 |
4,128 |
3.1% |
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| 計画経常利益 |
8,000 |
|
今期経常利益 |
6,501 |
4.8% |
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| 7 計画貸借対照表 |
２００８年０１月期 |
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８ 実績貸借対照表 |
２００７年０１月期 |
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| 資産の部 |
金額 |
構成比 |
資産の部 |
金額 |
増減 |
構成比 |
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| 現金等価物 |
17,507 |
35.3% |
現金等価物 |
9,507 |
8,000 |
22.3% |
|
|
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|
| 売掛債権 |
4,790 |
9.7% |
売掛債権 |
4,790 |
0 |
11.2% |
|
|
|
|
| 棚卸資産 |
0 |
0.0% |
棚卸資産 |
0 |
0 |
0.0% |
|
|
|
|
| 其の他流動資産 |
20,086 |
40.5% |
其の他流動資産 |
20,086 |
0 |
47.0% |
|
|
|
|
| 流動資産計 |
42,383 |
85.5% |
流動資産計 |
34,383 |
8,000 |
80.5% |
|
|
|
|
| 有形固定資産 |
2,913 |
5.9% |
有形固定資産 |
4,063 |
-1,150 |
9.5% |
|
|
|
|
| 投資 |
3,930 |
7.9% |
投資 |
3,930 |
0 |
9.2% |
|
|
|
|
| 其の他固定資産 |
335 |
0.7% |
其の他固定資産 |
335 |
0 |
0.8% |
| |